Một người đàn ông Trung Quốc gần đây đã bị khởi tố vì hành vi mua bán trái phép hóa đơn thuế giá trị gia tăng (VAT) đặc biệt. Điều đáng chú ý trong vụ việc này là người đàn ông họ Vương đã chủ động trình báo với cảnh sát, cho rằng mình là nạn nhân trong một giao dịch trực tuyến bị lừa đảo.
Cục Công an thành phố Lạc Dương, tỉnh Hà Nam, Trung Quốc, đã tiến hành khởi tố anh Vương sau khi phát hiện ra hành vi sai phạm của ông ta liên quan đến việc mua bán trái phép hóa đơn VAT đặc biệt. Ban đầu, theo trình báo của anh Vương, ông ta đã bị lừa chuyển khoản 70.000 NDT (tương đương hơn 254 triệu đồng) trong một giao dịch mua hàng trực tuyến. Tuy nhiên, khi tiến hành điều tra, lực lượng chức năng đã phát hiện ra những dấu hiệu bất thường trong nội dung trò chuyện qua WeChat giữa anh Vương và người bán.
Qua quá trình điều tra, cảnh sát phát hiện ra rằng giao dịch thực sự không phải là mua bán hàng hóa thông thường, mà là hóa đơn VAT đặc biệt – một loại chứng từ được quản lý chặt chẽ và nghiêm cấm mua bán tự do tại Trung Quốc. Theo quy định của pháp luật Trung Quốc, hóa đơn VAT đặc biệt chỉ được cấp thông qua cơ quan thuế và dành cho các doanh nghiệp hợp pháp, không được phép giao dịch trên thị trường tự do.
Khi khám xét nơi ở của anh Vương, cảnh sát đã thu thập được 12 tờ hóa đơn VAT đặc biệt, mỗi tờ có mệnh giá từ 100.000 đến 120.000 NDT, với tổng giá trị vượt 1,3 triệu NDT (hơn 4,7 tỷ đồng). Tất cả hóa đơn này đều là thật nhưng đã bị vô hiệu hóa và không thể sử dụng để khấu trừ thuế.
Trong quá trình làm việc với cơ quan điều tra, anh Vương khai nhận rằng gia đình ông ta sản xuất và kinh doanh ốc vít. Vào cuối năm 2019, sau khi nghe một số người quen nói rằng có thể giảm chi phí sản xuất bằng cách mua hóa đơn VAT trên mạng và nộp cho cơ quan thuế để được khấu trừ thuế, anh Vương đã nảy sinh ý định thử làm theo. Ông ta đã tìm một tài khoản rao bán hóa đơn online và chủ động kết bạn với người này qua WeChat. Sau nhiều lần thương lượng, bên bán đồng ý cung cấp hóa đơn và yêu cầu anh Vương chuyển tiền nhiều đợt để hoàn tất giao dịch.
Tuy nhiên, đến ngày 30/12/2019, khi anh Vương nhận được 12 tờ hóa đơn nhưng thiếu một số giấy tờ liên quan, ông ta đã liên hệ lại với người bán để yêu cầu gửi bổ sung. Nhưng sau đó, anh Vương phát hiện mình bị chặn tài khoản và quyết định trình báo cảnh sát. Tuy nhiên, kết quả điều tra đã xác định rằng anh Vương không phải là nạn nhân mà chính là người vi phạm pháp luật Trung Quốc.
Số hóa đơn mà anh Vương mua về dù là thật nhưng không hợp lệ do bị vô hiệu hóa và không đủ điều kiện sử dụng. Cảnh sát địa phương đã khởi tố anh Vương về hành vi mua hóa đơn thuế trái phép với mục đích trốn thuế. Theo Điều 208 của Bộ luật Hình sự Trung Quốc, hành vi mua bán hóa đơn VAT trái phép có thể bị phạt tù đến 5 năm hoặc tạm giam hình sự, kèm theo mức phạt tiền từ 20.000 đến 200.000 NDT (tương đương 72 triệu đến hơn 728 triệu đồng).
